Анализ финансового состояния предприятия методика, задачи, этапы проведения

Анализ финансового состояния предприятия дает оценку его функционирования, а также необходим для привлечения инвесторов.

Актуальность этой оценки позволяет раскрыть потенциальные риски и спрогнозировать дальнейшую деятельность.

Анализ финансового состояния организации

Финансовое состояние определяет устойчивость организации среди своих конкурентов. В него включаются возможности организовывать непрерывное производство и продажу выпускаемой продукции, оценка наличия финансов для возмещения расходов, определение эффективности жизнедеятельности фирмы.

Исследование финансовых показателей играет очень важную роль. Оно позволяет руководителям принимать рациональные управленческие решения, ставить перспективные цели и задачи.

Среди таких вопросов, требующих обоснованных решений, наиболее важными считаются:

  • необходимость привлечения заемных средств,
  • определение направлений операционной и инвестиционной деятельности,
  • планирование будущих объемов производства и реализации.

Владельцы и акционеры компаний найдут в оценке коэффициенты рентабельности вложенных средств, темпы прироста прибыли, возможные риски финансовых вложений, рыночную стоимость предприятия, размеры дивидендов, приходящихся на одну акцию.

Инвесторы и кредиторы черпают из отчета информацию о платежеспособности организации, его финансовой стабильности среди своих конкурентов, а также смотрят показатель ликвидности баланса.

Виды анализа

Исследование экономических показателей включает изучение всех участков деятельности и поиск возможных резервов.

Согласно форме проведения осуществляют внешний и внутренний анализ. Внешняя оценка проводится независимыми лицами (инвесторами, кредиторами). За основу принимаются документы, находящиеся в открытом доступе, исходя из которых оценивается выгодность инвестирования денежных средств.

Внутренние анализы выполняются экономическими службами организации для получения объективных данных о работе предприятия с целью дальнейшего планирования и прогнозирования.

По величине исследуемых данных осуществляют комплексный анализ, затрагивающий все структурные подразделения предприятия, и выставляют тематическую оценку по выборочным отделам или ресурсам.

По периоду проведения оценка состояния может быть текущей, предварительной и последующей.

По изучению объекта можно выделить анализ целой организации, структурных элементов или отдельных финансово-хозяйственных операций.

Методы анализа финансово-экономического состояния предприятия

Используемые методы включают в себя такие способы, которые можно использовать при чтении финансово-экономических отчетов.

Методы, применяемые при составлении финансово-экономической оценки:

  1. Горизонтальные или временные методы сравнивают все показатели отчетов с предыдущими периодами.
  2. Вертикальные или структурные помогают определить влияние отдельных показателей на итоги отчетности в общем.
  3. Трендовые помогают определить направление развития показателя. Содержание этого анализа кроется в сопоставлении отдельных показателей отчета с такими же данными за несколько предшествующих периодов.
  4. Методы относительных показателей коэффициентный анализ рассчитывает взаимная связь всех показателей.
  5. Сравнительные чтобы провести такой анализ, могут быть использованы аналогичные показатели других фирм, структур, дочерних предприятий. Сравнение нескольких предприятий проводится с помощью рейтингового анализа.
  6. Факторные (детализированные) методы проведения оценки определяют воздействие каждого фактора на итоговые показатели фирмы.

Основные задачи анализа

Изучение финансового состояния корпорации направлено на решение следующих задач:

  • нахождение сильных и слабых сторон при использовании капитала,
  • обозначение достаточности капитала для ведения хозяйственной деятельности и инвестирования,
  • определение уровня финансовой стабильности и учет рационального использования средств заемщиков,
  • определение платежеспособности и возможности выплаты по обязательствам,
  • оценка достигнутого уровня рентабельности и эффективности использования ресурсов,
  • формирование информации о прогнозируемом состоянии предприятия.

Показатели финансового положения предприятия

Главные коэффициенты функционирования коммерческой организации показывают, насколько безубыточна ее деятельность. Для каждой организации различают свои критерии финансового состояния в зависимости от формы организации.

Например, для ИП основными показателями станут уровень товарооборота, прибыли, издержек и налогов.

Общими критериями эффективности финансовой деятельности являются:

  1. Коэффициент финансовой стабильности на основе этого показателя определяется соотношение собственных вложений и инвестированных средств, а именно какое количество вложенных капиталов приходится на 1 рубль средств, вложенных в материальные активы. О нестабильности предприятия может свидетельствовать показатель равный 0,7. Решить проблему низкого показателя помогут привлеченные инвестиции.
  2. Уровень ликвидности для его определения высчитывают соотношение стоимости оборотных активов к текущей стоимости пассивов. Ликвидность характеризует платежеспособность предприятия на покрытие краткосрочных обязательств.
  3. Рентабельность определяет уровень прибыльности всей хозяйственной деятельности. Методика расчета рентабельности за определенный период: деление суммы чистой прибыли на выручку. Помогает выявить, сколько чистой прибыли приносит каждая реализованная единица товара.
  4. Деловая активность сущность активности раскрывает скорость оборачиваемости всех ресурсов предприятия. Для расчета принимается соотношение чистой прибыли к средним краткосрочным затратам. Показатель затрат может быть выражен в материальных ресурсах, денежных средствах или ценных бумагах.

Выводы по финансовому анализу компании

После проведения финансового анализа, соответствующие службы или лица делают заключение о финансовом состоянии организации. В выводах отражаются все коэффициенты, рассчитанные на различных этапах проведения анализа.

Большое значение выводы имеют для определения правильности принятых решений, достаточности собственных средств, необходимости привлечения инвестиций.

Рейтинг
( Пока оценок нет )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
tarologiay.ru
Добавить комментарий

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!: